有価証券報告書-第13期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
有価証券等(退職給付信託拠出分)		188,920	百万円		175,845	百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額		192,778			172,214
有価証券償却損金算入限度超過額		202,936			153,621
その他有価証券評価差額		25,562			6,911
繰延ヘッジ損益		737			5,028
その他		94,270			93,530
繰延税金資産小計		705,207			607,151
評価性引当額		△234,236			△174,582
繰延税金資産合計		470,970			432,568
繰延税金負債
その他有価証券評価差額		△237,626			△586,830
前払年金費用		△134,526			△133,853
その他		△51,225			△49,393
繰延税金負債合計		△423,379			△770,077
繰延税金資産(負債)の純額		47,591	百万円		△337,508	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		37.92	%		35.55	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△2.67			△2.31
評価性引当額の増減		△4.08			△1.12
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		1.05			3.71
外国税額		0.64			1.67
その他		△1.02			△0.85
税効果会計適用後の法人税等の負担率		31.84	%		36.65	%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.55%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.98%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.20%となります。この税率変更により、繰延税金負債は35,335百万円減少し、その他有価証券評価差額金は60,653百万円増加し、繰延ヘッジ損益は523百万円減少し、法人税等調整額は24,795百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は7,531百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。