有価証券報告書-第65期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	―千円	23,829千円
貸倒引当金	70,596千円	63,321千円
退職給付に係る負債	246,689千円	254,024千円
賞与引当金	62,454千円	50,662千円
役員退職慰労引当金	56,545千円	52,871千円
訴訟損失引当金	72,838千円	35,537千円
商品取引責任準備金	60,532千円	60,532千円
未払事業税等	25,225千円	12,055千円
ゴルフ会員権評価損	12,450千円	12,450千円
減損損失	2,386千円	4,392千円
その他	46,270千円	56,758千円
繰延税金資産小計	655,990千円	626,437千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円	△20,297千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△558,816千円	△530,170千円
評価性引当額小計(注)1	△558,816千円	△550,468千円
繰延税金資産合計	97,173千円	75,968千円
繰延税金負債
資本連結での投資消去差額の原因分析による 資産振替金額	△63,164千円	△63,164千円
その他有価証券評価差額金	△7,269千円	△75,982千円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,687千円	△3,345千円
繰延税金負債合計	△74,120千円	△142,492千円
繰延税金資産(負債)純額	23,052千円	△66,524千円

(注) 1.評価性引当額が8,348千円減少しております。この減少の主な内容は、当社グループにおいて退職給付に係る負債に関する評価性引当額が6,871千円、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額が20,297千円それぞれ増加したものの、訴訟損失引当金に関する評価性引当額が37,300千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	23,829		23,829千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△20,297		△20,297千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,531	(b)	3,531千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%	0.6%
役員賞与引当金	1.6%	1.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8%	△0.2%
住民税均等割等	1.2%	1.7%
評価性引当額の増減額	0.3%	△1.0%
連結子会社当期純損失	2.6%	3.3%
その他	△1.0%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2%	37.0%