有価証券報告書-第70期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	87,440	千円	83,501	千円
貸倒引当金	55,305	千円	91,928	千円
退職給付に係る負債	269,439	千円	265,271	千円
賞与引当金	61,551	千円	141,773	千円
役員退職慰労引当金	54,425	千円	54,425	千円
訴訟損失引当金	51,535	千円	40,866	千円
商品取引責任準備金	12,694	千円	12,694	千円
未払事業税等	25,979	千円	103,000	千円
ゴルフ会員権評価損	9,657	千円	9,657	千円
減損損失	2,454	千円	2,454	千円
投資有価証券評価損	30,906	千円	30,906	千円
その他	114,948	千円	143,398	千円
繰延税金資産小計	776,339	千円	979,878	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△87,440	千円	△83,501	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△580,381	千円	△712,837	千円
評価性引当額小計(注)1	△667,821	千円	△796,339	千円
繰延税金資産合計	108,517	千円	183,539	千円
繰延税金負債
資本連結での投資消去差額の原因分析による 資産振替金額	△63,164	千円	△65,020	千円
その他有価証券評価差額金	△226,331	千円	△399,241	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△4,869	千円	△2,301	千円
繰延税金負債合計	△294,365	千円	△466,563	千円
繰延税金資産(負債)純額	△185,847	千円	△283,024	千円

(注) 1.評価性引当額が128,517千円増加しております。この増加の主な内容は、当社グループにおいて貸倒引当金に関する評価性引当額が36,623千円、賞与引当金に関する評価性引当額が45,332千円、及び未払事業税等に関する評価性引当額が34,339千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	87,440		87,440	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△87,440		△87,440	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	(a)	0	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	83,501		83,501	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△83,501		△83,501	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(a)	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.1	%
役員賞与引当金	0.9	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.1	%
住民税均等割等	0.6	%	0.2	%
評価性引当額の増減額	△2.0	%	2.0	%
税率変更による影響額	0.7	%	-	%
法人税等税額控除	△0.4	%	△0.1	%
所得拡大促進税制特別税額控除	△1.7	%	△0.9	%
その他	△0.7	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1	%	32.4	%