有価証券報告書-第69期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	110,771	千円	87,440	千円
貸倒引当金	52,150	千円	55,305	千円
退職給付に係る負債	262,677	千円	269,439	千円
賞与引当金	66,147	千円	61,551	千円
役員退職慰労引当金	52,871	千円	54,425	千円
訴訟損失引当金	68,870	千円	51,535	千円
商品取引責任準備金	60,532	千円	12,694	千円
未払事業税等	33,333	千円	25,979	千円
ゴルフ会員権評価損	9,381	千円	9,657	千円
減損損失	2,548	千円	2,454	千円
投資有価証券評価損	-	千円	30,906	千円
その他	111,349	千円	114,948	千円
繰延税金資産小計	830,635	千円	776,339	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△110,771	千円	△87,440	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△591,582	千円	△580,381	千円
評価性引当額小計(注)1	△702,353	千円	△667,821	千円
繰延税金資産合計	128,281	千円	108,517	千円
繰延税金負債
資本連結での投資消去差額の原因分析による 資産振替金額	△63,164	千円	△63,164	千円
その他有価証券評価差額金	△345,778	千円	△226,331	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△5,227	千円	△4,869	千円
繰延税金負債合計	△414,170	千円	△294,365	千円
繰延税金資産(負債)純額	△285,888	千円	△185,847	千円

(注) 1.評価性引当額が34,532千円減少しております。この減少の主な内容は、当社グループにおいて投資有価証券評価損に関する評価性引当額が30,906千円増加したものの、商品取引責任準備金に関する評価性引当額が47,838千円、及び税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額が23,330千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	110,771		110,771	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△110,771		△110,771	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	(a)	0	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	87,440		87,440	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△87,440		△87,440	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	(a)	0	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	0.2	%
役員賞与引当金	0.9	%	0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.1	%
住民税均等割等	0.6	%	0.6	%
評価性引当額の増減額	3.0	%	△2.0	%
連結子会社当期純損失	△0.0	%	-	%
税率変更による影響額	-	%	0.7	%
法人税等税額控除	△0.4	%	△0.4	%
所得拡大促進税制特別税額控除	△0.2	%	△1.7	%
その他	0.0	%	△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8	%	28.1	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実行税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更による影響は軽微であります。