有価証券報告書-第8期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
先物相場を使用しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
1 通貨先物オプション取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
2 為替予約取引
先物相場を使用しております。
3 通貨オプション取引
取引金融機関から提示された価格によっております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
1 金利スワップ取引
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
2 金利オプション取引
オプション価格計算モデル等によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
(4) 債券関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
(5) 信用関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)1 時価の算定方法
取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引であります。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)1 時価の算定方法
取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引であります。
(6) その他
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
なお、包括的リスク引受契約については取引先から提示された価格によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
なお、包括的リスク引受契約については取引先から提示された価格によっております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ取引
割引現在価値等により算定しております。
(2) 為替予約取引
先物相場を使用しております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建社債(負債)の時価に含めております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ取引
割引現在価値等により算定しております。
(2) 為替予約取引
先物相場を使用しております。
(3) 通貨オプション取引
取引金融機関から提示された価格によっております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建社債(負債)の時価に含めております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
(3) 金利通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)1 時価の算定方法
割引現在価値等により算定しております。
2 金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建借入金と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建借入金の時価に含めております。
(4) 株式関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
売建 | 29,060 | - | △366 | △366 | |
買建 | 21,236 | - | 257 | 257 | |
合計 | ― | ― | △109 | △109 |
(注)時価の算定方法
先物相場を使用しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 | 通貨先物オプション取引 | ||||
売建 | 17,781 | - | △0 | 3 | |
買建 | 5,966 | - | 8 | 0 | |
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
売建 | 224,421 | - | △1,075 | △1,075 | |
買建 | 178,586 | - | △1,653 | △1,653 | |
通貨オプション取引 | |||||
売建 | 30,203 | - | △77 | 230 | |
買建 | 31,757 | - | 167 | △235 | |
合計 | ― | ― | △2,629 | △2,730 |
(注)時価の算定方法
1 通貨先物オプション取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
2 為替予約取引
先物相場を使用しております。
3 通貨オプション取引
取引金融機関から提示された価格によっております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 以外の取引 | 金利スワップ取引 | ||||
受取固定・支払変動 | 160,151 | 144,151 | 7,983 | 7,983 | |
受取変動・支払固定 | 37,720 | 21,720 | △104 | △104 | |
金利オプション取引 | |||||
スワップション | |||||
買建 | 15,000 | - | 6 | △45 | |
合計 | ― | ― | 7,885 | 7,832 |
(注)時価の算定方法
1 金利スワップ取引
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
2 金利オプション取引
オプション価格計算モデル等によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 以外の取引 | 金利スワップ取引 | ||||
受取固定・支払変動 | 222,500 | 216,500 | 24,854 | 24,854 | |
受取変動・支払固定 | 30,220 | 24,220 | △937 | △937 | |
合計 | ― | ― | 23,916 | 23,916 |
(注)時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
売建 | 31,559 | - | △647 | △647 | |
株価指数オプション取引 | |||||
売建 | 509 | - | △8 | 0 | |
合計 | ― | ― | △655 | △647 |
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
売建 | 111,289 | - | △218 | △218 | |
株価指数オプション取引 | |||||
売建 | 79 | - | △0 | 0 | |
合計 | ― | ― | △218 | △218 |
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
(4) 債券関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 | 債券先物取引 | ||||
売建 | 98,042 | - | △424 | △424 | |
合計 | ― | ― | △424 | △424 |
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 | 債券先物取引 | ||||
売建 | 255,770 | - | △168 | △168 | |
買建 | 2,690 | - | - | - | |
債券先物オプション取引 | |||||
売建 | 263 | - | △2 | △1 | |
買建 | 1,317 | - | 3 | 1 | |
合計 | ― | ― | △167 | △167 |
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
(5) 信用関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 以外の取引 | クレジット・ デリバティブ取引 | ||||
売建 | 120,723 | 76,420 | 843 | 843 | |
合計 | ― | ― | 843 | 843 |
(注)1 時価の算定方法
取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引であります。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 以外の取引 | クレジット・ デリバティブ取引 | ||||
売建 | 75,521 | 49,507 | 394 | 394 | |
合計 | ― | ― | 394 | 394 |
(注)1 時価の算定方法
取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引であります。
(6) その他
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 以外の取引 | 天候デリバティブ取引 | ||||
売建 | 287 | - | △11 | 7 | |
買建 | 287 | - | 11 | △5 | |
自然災害デリバティブ取引 | |||||
売建 | 29,298 | 6,517 | △643 | 1,304 | |
買建 | 26,789 | 6,191 | 379 | △966 | |
その他 | |||||
売建 | 383 | 126 | 24 | 24 | |
買建 | 476 | 126 | △24 | △24 | |
包括的リスク引受契約 | ― | ― | △433 | △433 | |
合計 | ― | ― | △697 | △94 |
(注)時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
なお、包括的リスク引受契約については取引先から提示された価格によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
うち1年超 | |||||
市場取引 以外の取引 | 天候デリバティブ取引 | ||||
売建 | 232 | - | △9 | 9 | |
買建 | 232 | - | 9 | △7 | |
自然災害デリバティブ取引 | |||||
売建 | 27,664 | 12,517 | △648 | 711 | |
買建 | 58,801 | 45,254 | 496 | △325 | |
その他 | |||||
売建 | 5,781 | 126 | △35 | △35 | |
買建 | 126 | 126 | △0 | △0 | |
包括的リスク引受契約 | ― | ― | △1,042 | △1,042 | |
合計 | ― | ― | △1,230 | △690 |
(注)時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
なお、包括的リスク引受契約については取引先から提示された価格によっております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | |
うち1年超 | |||||
為替予約等 の振当処理 | 通貨スワップ取引 | 外貨建社債(負債) | 106,191 | 106,191 | (注2) |
時価ヘッジ | 為替予約取引 | ||||
売建 | その他有価証券 | 492,433 | - | △8,417 | |
合計 | ― | ― | △8,417 |
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ取引
割引現在価値等により算定しております。
(2) 為替予約取引
先物相場を使用しております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建社債(負債)の時価に含めております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | |
うち1年超 | |||||
為替予約等 の振当処理 | 通貨スワップ取引 | 外貨建社債(負債) | 106,191 | 106,191 | (注2) |
時価ヘッジ | 為替予約取引 | ||||
売建 | その他有価証券 | 505,818 | - | 12,649 | |
公正価値 ヘッジ (時価ヘッジ) | 為替予約取引 | ||||
売建 | 外貨預金 | 14,519 | - | 489 | |
純投資 ヘッジ (繰延ヘッジ) | 通貨オプション取引 | ||||
売建 | 子会社に対する | 146,357 | - | △1,998 | |
買建 | 持分への投資 | 144,658 | - | 721 | |
合計 | ― | ― | 11,862 |
(注)1 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ取引
割引現在価値等により算定しております。
(2) 為替予約取引
先物相場を使用しております。
(3) 通貨オプション取引
取引金融機関から提示された価格によっております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建社債(負債)の時価に含めております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | |
うち1年超 | |||||
繰延ヘッジ | 金利スワップ取引 | ||||
受取変動・支払固定 | 借入金 | 50,000 | 50,000 | △46 | |
金利スワップ取引 | |||||
受取固定・支払変動 | 保険契約に係る負債 | 259,600 | 259,600 | 40,258 | |
合計 | ― | ― | 40,211 |
(注)時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | |
うち1年超 | |||||
繰延ヘッジ | 金利スワップ取引 | ||||
受取変動・支払固定 | 借入金 | 50,000 | 50,000 | △266 | |
金利スワップ取引 | |||||
受取固定・支払変動 | 保険契約に係る負債 | 194,900 | 194,900 | 40,436 | |
合計 | ― | ― | 40,169 |
(注)時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
(3) 金利通貨関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | |
うち1年超 | |||||
金利通貨 スワップの 一体処理 (特例処理・ 振当処理) | 金利通貨スワップ取引 | ||||
受取変動・支払固定 米ドル受取・円支払 | 外貨建借入金 | 116,767 | 116,767 | (注2) | |
合計 | ― | ― | (注2) |
(注)1 時価の算定方法
割引現在価値等により算定しております。
2 金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建借入金と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建借入金の時価に含めております。
(4) 株式関連
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | |
うち1年超 | |||||
時価ヘッジ | 株式先渡取引 | ||||
売建 | その他有価証券 | 17,513 | - | △1,991 | |
合計 | ― | ― | △1,991 |
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | |
うち1年超 | |||||
時価ヘッジ | 株式先渡取引 | ||||
売建 | その他有価証券 | 19,265 | - | 779 | |
合計 | ― | ― | 779 |
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。