有価証券報告書-第47期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権評価損	6	百万円	7	百万円
未払賞与	1,212	百万円	878	百万円
貸倒引当金	561	百万円	527	百万円
未払金	932	百万円	709	百万円
前受収益	1,289	百万円	1,252	百万円
役員退職慰労引当金	655	百万円	645	百万円
投資有価証券評価損	376	百万円	373	百万円
未払事業税	300	百万円	148	百万円
退職給付に係る負債	614	百万円	690	百万円
退職給付信託設定財産	414	百万円	473	百万円
株式給付引当金	519	百万円	551	百万円
販売用不動産	1,847	百万円	2,318	百万円
電話加入権評価損	41	百万円	41	百万円
減損損失	1,193	百万円	1,518	百万円
販売用不動産評価損	1,876	百万円	1,488	百万円
繰越欠損金	1,986	百万円	2,350	百万円
その他有価証券評価差額金	398	百万円	641	百万円
その他	1,191	百万円	1,540	百万円
繰延税金資産小計	15,417	百万円	16,157	百万円
評価性引当額	△5,693	百万円	△5,773	百万円
繰延税金資産合計	9,723	百万円	10,383	百万円
繰延税金負債
合併受入資産評価額	△455	百万円	△455	百万円
その他有価証券評価差額金	△755	百万円	△437	百万円
連結受入負債評価差額	△551	百万円	△637	百万円
特別償却準備金	△44	百万円	△22	百万円
退職給付に係る資産	△221	百万円	△72	百万円
その他	△99	百万円	△216	百万円
繰延税金負債合計	△2,128	百万円	△1,841	百万円
繰延税金資産の純額	7,595	百万円	8,542	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4	%	0.4	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1	%	△0.4	%
住民税均等割	0.7	%	1.3	%
評価性引当額の増減額	1.7	%	0.7	%
所得拡大税制特別控除	△0.7	%	△2.1	%
のれん償却額及び減損損失	0.9	%	1.7	%
その他	△0.2	%	1.6	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	33.2	%	33.8	%