有価証券報告書-第50期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権評価損	6	百万円	5	百万円
未払賞与	1,265	百万円	1,455	百万円
貸倒引当金	451	百万円	439	百万円
未払金	1,698	百万円	1,966	百万円
前受金	8,433	百万円	9,064	百万円
前受収益	1,186	百万円	1,135	百万円
投資有価証券評価損	371	百万円	389	百万円
未払事業税	213	百万円	403	百万円
退職給付に係る負債	819	百万円	938	百万円
退職給付信託設定財産	370	百万円	376	百万円
株式給付引当金	116	百万円	167	百万円
販売用不動産	2,346	百万円	2,210	百万円
電話加入権評価損	41	百万円	41	百万円
減損損失	7,909	百万円	7,299	百万円
販売用不動産評価損	1,279	百万円	1,315	百万円
繰越欠損金	3,724	百万円	4,342	百万円
その他有価証券評価差額金	40	百万円	52	百万円
その他	1,587	百万円	1,464	百万円
繰延税金資産小計	31,862	百万円	33,066	百万円
評価性引当額	△11,696	百万円	△11,411	百万円
繰延税金資産合計	20,165	百万円	21,654	百万円
繰延税金負債
合併受入資産評価額	△455	百万円	△455	百万円
その他有価証券評価差額金	△928	百万円	△1,287	百万円
連結受入負債評価差額	△551	百万円	△551	百万円
退職給付に係る資産	△111	百万円	△130	百万円
その他	△190	百万円	△205	百万円
繰延税金負債合計	△2,237	百万円	△2,631	百万円
繰延税金資産の純額	17,927	百万円	19,023	百万円

(注) 評価性引当額が284百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社株式会社ハイメディックにおいて繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.3	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.3	%	△0.1	%
住民税均等割	1.4	%	0.7	%
評価性引当額の増減額	12.2	%	△1.3	%
海外子会社の為替変動による影響	△5.2	%	△3.8	%
賃上げ促進税制特別控除	-	%	△3.6	%
のれん償却額及び減損損失	2.5	%	0.7	%
親会社と子会社の税率差異	1.3	%	0.7	%
その他	0.9	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	44.7	%	23.8	%