有価証券報告書-第53期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権評価損	5	百万円	5	百万円
未払賞与	1,804	百万円	1,738	百万円
貸倒引当金	389	百万円	413	百万円
未払金	2,075	百万円	2,638	百万円
前受金	11,245	百万円	11,654	百万円
前受収益	1,101	百万円	1,095	百万円
投資有価証券評価損	351	百万円	573	百万円
未払事業税	464	百万円	425	百万円
退職給付に係る負債	1,032	百万円	1,022	百万円
退職給付信託設定財産	394	百万円	398	百万円
株式給付引当金	272	百万円	625	百万円
販売用不動産	2,231	百万円	2,351	百万円
電話加入権評価損	42	百万円	42	百万円
減損損失	7,312	百万円	7,984	百万円
販売用不動産評価損	1,353	百万円	773	百万円
繰越欠損金	5,405	百万円	5,514	百万円
その他有価証券評価差額金	92	百万円	209	百万円
その他	1,931	百万円	2,537	百万円
繰延税金資産小計	37,506	百万円	40,005	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△5,400	百万円	△5,514	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,900	百万円	△8,443	百万円
評価性引当額小計(注)1	△13,300	百万円	△13,957	百万円
繰延税金資産合計	24,205	百万円	26,047	百万円
繰延税金負債
合併受入資産評価額	△466	百万円	△466	百万円
その他有価証券評価差額金	△1,229	百万円	△1,901	百万円
連結受入負債評価差額	△567	百万円	△567	百万円
退職給付に係る資産	△417	百万円	△761	百万円
その他	△237	百万円	△361	百万円
繰延税金負債合計	△2,918	百万円	△4,058	百万円
繰延税金資産の純額	21,286	百万円	21,989	百万円

(注) 1. 評価性引当額が656百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社における減損損失によるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	75	81	-	97	87	5,063	5,405
評価性引当額	△75	△81	-	△97	△87	△5,058	△5,400
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5	5

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	76	-	97	87	223	5,029	5,514
評価性引当額	△76	-	△97	△87	△223	△5,029	△5,514
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.2	%	0.3	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1	%	△0.1	%
住民税均等割	0.6	%	0.6	%
評価性引当額の増減額	1.0	%	1.9	%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△1.6	%	△0.8	%
賃上げ税制による特別控除	△4.3	%	△3.9	%
のれん償却額及び減損損失	2.2	%	0.4	%
企業版ふるさと納税による税額控除	△0.4	%	△0.3	%
その他	△0.1	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	28.1	%	28.6	%