有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権評価損	5	百万円	5	百万円
未払賞与	1,455	百万円	1,240	百万円
貸倒引当金	439	百万円	433	百万円
未払金	1,966	百万円	1,856	百万円
前受金	9,064	百万円	10,048	百万円
前受収益	1,135	百万円	1,114	百万円
投資有価証券評価損	389	百万円	349	百万円
未払事業税	403	百万円	331	百万円
退職給付に係る負債	938	百万円	947	百万円
退職給付信託設定財産	376	百万円	379	百万円
株式給付引当金	167	百万円	240	百万円
販売用不動産	2,210	百万円	2,185	百万円
電話加入権評価損	41	百万円	41	百万円
減損損失	7,299	百万円	7,127	百万円
販売用不動産評価損	1,315	百万円	1,279	百万円
繰越欠損金	4,342	百万円	4,636	百万円
その他有価証券評価差額金	52	百万円	15	百万円
その他	1,464	百万円	1,677	百万円
繰延税金資産小計	33,066	百万円	33,909	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,293	百万円	△4,632	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,117	百万円	△7,292	百万円
評価性引当額小計(注)1	△11,411	百万円	△11,925	百万円
繰延税金資産合計	21,654	百万円	21,984	百万円
繰延税金負債
合併受入資産評価額	△455	百万円	△455	百万円
その他有価証券評価差額金	△1,287	百万円	△2,172	百万円
連結受入負債評価差額	△551	百万円	△551	百万円
退職給付に係る資産	△130	百万円	△221	百万円
その他	△205	百万円	△125	百万円
繰延税金負債合計	△2,631	百万円	△3,526	百万円
繰延税金資産の純額	19,023	百万円	18,458	百万円

(注) 1. 評価性引当額が513百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社RESORTTRUST HAWAII, LLCにおいて繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	80	75	74	-	88	4,317	4,636
評価性引当額	△80	△75	△74	-	△88	△4,313	△4,632
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3	3

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	-
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.2	%	-
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1	%	-
住民税均等割	0.7	%	-
評価性引当額の増減額	-1.3	%	-
海外子会社の為替変動による影響	△3.8	%	-
のれん償却額及び減損損失	0.7	%	-
親会社と子会社の税率差異	0.7	%	-
その他	△0.3	%	-
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	23.8	%	-

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。