訂正有価証券報告書-第49期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権評価損	7	百万円	6	百万円
未払賞与	1,115	百万円	1,265	百万円
貸倒引当金	482	百万円	451	百万円
未払金	876	百万円	1,698	百万円
前受金	98	百万円	8,433	百万円
前受収益	1,202	百万円	1,186	百万円
役員退職慰労引当金	662	百万円	-	百万円
投資有価証券評価損	371	百万円	371	百万円
未払事業税	322	百万円	213	百万円
退職給付に係る負債	763	百万円	819	百万円
退職給付信託設定財産	363	百万円	370	百万円
株式給付引当金	616	百万円	116	百万円
販売用不動産	2,361	百万円	2,346	百万円
電話加入権評価損	41	百万円	41	百万円
減損損失	7,504	百万円	7,909	百万円
販売用不動産評価損	1,474	百万円	1,279	百万円
繰越欠損金	3,144	百万円	3,724	百万円
その他有価証券評価差額金	40	百万円	40	百万円
その他	1,767	百万円	1,587	百万円
繰延税金資産小計	23,216	百万円	31,862	百万円
評価性引当額	△10,230	百万円	△11,696	百万円
繰延税金資産合計	12,985	百万円	20,165	百万円
繰延税金負債
合併受入資産評価額	△455	百万円	△455	百万円
その他有価証券評価差額金	△830	百万円	△928	百万円
連結受入負債評価差額	△551	百万円	△551	百万円
退職給付に係る資産	△57	百万円	△111	百万円
その他	△210	百万円	△190	百万円
繰延税金負債合計	△2,105	百万円	△2,237	百万円
繰延税金資産の純額	10,879	百万円	17,927	百万円

(注) 評価性引当額が1,465百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社トラストガーデン株式会社において繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	-		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	-		1.3	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	-		△0.3	%
住民税均等割	-		1.4	%
評価性引当額の増減額	-		12.2	%
海外子会社の為替変動による影響	-		△5.2	%
のれん償却額及び減損損失	-		2.5	%
親会社と子会社の税率差異	-		1.3	%
その他	-		0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	-		44.7	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。