有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権評価損	7	百万円	7	百万円
未払賞与	878	百万円	1,115	百万円
貸倒引当金	527	百万円	482	百万円
未払金	709	百万円	876	百万円
前受収益	1,252	百万円	1,202	百万円
役員退職慰労引当金	645	百万円	662	百万円
投資有価証券評価損	373	百万円	371	百万円
未払事業税	148	百万円	322	百万円
退職給付に係る負債	690	百万円	763	百万円
退職給付信託設定財産	473	百万円	363	百万円
株式給付引当金	551	百万円	616	百万円
販売用不動産	2,318	百万円	2,361	百万円
電話加入権評価損	41	百万円	41	百万円
減損損失	1,518	百万円	7,504	百万円
販売用不動産評価損	1,488	百万円	1,474	百万円
繰越欠損金	2,350	百万円	3,144	百万円
その他有価証券評価差額金	641	百万円	40	百万円
その他	1,540	百万円	1,866	百万円
繰延税金資産小計	16,157	百万円	23,216	百万円
評価性引当額	△5,773	百万円	△10,230	百万円
繰延税金資産合計	10,383	百万円	12,985	百万円
繰延税金負債
合併受入資産評価額	△455	百万円	△455	百万円
その他有価証券評価差額金	△437	百万円	△830	百万円
連結受入負債評価差額	△637	百万円	△551	百万円
特別償却準備金	△22	百万円	-	百万円
退職給付に係る資産	△72	百万円	△57	百万円
その他	△216	百万円	△210	百万円
繰延税金負債合計	△1,841	百万円	△2,105	百万円
繰延税金資産の純額	8,542	百万円	10,879	百万円

(注) 評価性引当額が4,457百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性引当額を269百万円、連結子会社RESORTTRUST HAWAII,LLCにおいて減損損失に係る評価性引当額を2,937百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を644百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	-
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4	%	-
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4	%	-
住民税均等割	1.3	%	-
評価性引当額の増減額	0.7	%	-
所得拡大税制特別控除	△2.1	%	-
のれん償却額及び減損損失	1.7	%	-
その他	1.6	%	-
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	33.8	%	-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。