有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払賞与	1,176	百万円	1,030	百万円
ゴルフ会員権評価損	2	百万円	2	百万円
未払金	1,674	百万円	1,589	百万円
貸倒引当金	63	百万円	56	百万円
債務保証損失引当金	89	百万円	110	百万円
未払事業税	291	百万円	170	百万円
販売用不動産	2,210	百万円	2,185	百万円
退職給付引当金	624	百万円	649	百万円
前受金	620	百万円	703	百万円
退職給付信託設定財産	376	百万円	379	百万円
株式給付引当金	167	百万円	240	百万円
関係会社株式評価損	5,778	百万円	5,778	百万円
減損損失	3,317	百万円	3,018	百万円
販売用不動産評価損	1,315	百万円	1,279	百万円
その他有価証券評価差額金	47	百万円	12	百万円
その他	655	百万円	839	百万円
繰延税金資産小計	18,412	百万円	18,046	百万円
評価性引当額	△8,767	百万円	△8,880	百万円
繰延税金資産合計	9,644	百万円	9,166	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,287	百万円	△2,172	百万円
その他	△12	百万円	△18	百万円
繰延税金負債合計	△1,300	百万円	△2,190	百万円
繰延税金資産の純額	8,344	百万円	6,975	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.60	%	30.60	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.13	%	0.47	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.77	%	△0.17	%
住民税均等割	0.53	%	0.63	%
評価性引当額の増減額	0.45	%	0.73	%
賃上げ税制(所得拡大税制)による特別控除	△4.35	%	△4.44	%
ESOP信託分配金の損金算入額	-	%	△0.61	%
企業版ふるさと納税による税額控除	△0.16	%	△0.66	%
抱合せ株式消滅差益	-	%	△0.60	%
その他	△0.39	%	△0.17	%
小計	△8.56	%	△4.82	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.04	%	25.78	%