有価証券報告書-第53期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払賞与	1,468	百万円	1,428	百万円
ゴルフ会員権評価損	2	百万円	2	百万円
未払金	1,755	百万円	2,328	百万円
貸倒引当金	365	百万円	508	百万円
債務保証損失引当金	109	百万円	117	百万円
未払事業税	317	百万円	259	百万円
販売用不動産	2,231	百万円	2,351	百万円
前受金	668	百万円	640	百万円
退職給付引当金	704	百万円	744	百万円
退職給付信託設定財産	394	百万円	398	百万円
株式給付引当金	272	百万円	625	百万円
関係会社株式評価損	6,021	百万円	6,021	百万円
減損損失	2,978	百万円	3,719	百万円
販売用不動産評価損	1,353	百万円	773	百万円
その他有価証券評価差額金	92	百万円	209	百万円
その他	1,051	百万円	1,187	百万円
繰延税金資産小計	19,788	百万円	21,317	百万円
評価性引当額	△9,722	百万円	△10,179	百万円
繰延税金資産合計	10,066	百万円	11,137	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,229	百万円	△1,901	百万円
その他	△40	百万円	△161	百万円
繰延税金負債合計	△1,269	百万円	△2,062	百万円
繰延税金資産の純額	8,796	百万円	9,075	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.60	%	30.60	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26	%	0.43	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.13	%	△0.15	%
住民税均等割	0.54	%	0.60	%
評価性引当額の増減額	3.01	%	2.49	%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.83	%	△0.86	%
賃上げ税制による特別控除	△5.92	%	△5.93	%
ESOP信託分配金の損金算入額	△0.39	%	△0.47	%
企業版ふるさと納税による税額控除	△0.56	%	△0.47	%
その他	△0.27	%	△0.29	%
小計	△4.29	%	△4.65	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.31	%	25.95	%