有価証券報告書-第21期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,253		602
投資有価証券評価損	9,739		9,739
会員権評価損	4,654		4,654
貸倒引当金繰入超過額	6,289		6,289
長期前受収益	12,577		11,153
その他有価証券評価差額金	-		47,126
賃貸借契約解約損	3,128		-
その他	3,692		2,776
繰延税金資産小計	44,334千円		82,342千円
評価性引当額	△23,662		△67,890
繰延税金資産合計	20,672千円		14,452千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27,464		-
繰延税金負債合計	△27,464		-
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	△6,792千円		14,452千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		3.1
寄付金等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
住民税均等割	0.2		0.4
評価性引当額	2.8		△1.4
親会社との税率差異	2.3		1.6
その他	△1.2		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9		34.3