有価証券報告書-第22期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	602		2,895
投資有価証券評価損	9,739		3,577
会員権評価損	4,654		4,654
貸倒引当金繰入超過額	6,289		3,226
長期前受収益	11,153		10,152
その他有価証券評価差額金	47,126		50,170
その他	2,776		2,724
繰延税金資産小計	82,342千円		77,402千円
評価性引当額	△67,890		△63,760
繰延税金資産合計	14,452千円		13,641千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1		3.0
寄付金等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.4
住民税均等割	0.4		0.4
評価性引当額	△1.4		△3.5
親会社との税率差異	1.6		1.2
その他	△0.2		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3		31.7