有価証券報告書-第25期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,911		4,977
投資有価証券評価損	3,577		3,577
会員権評価損	9,679		9,679
貸倒引当金繰入超過額	3,226		3,226
長期前受収益	13,325		12,449
株主優待引当金	-		3,086
和解金否認	-		3,566
その他有価証券評価差額金	142		-
その他	2,819		4,570
繰延税金資産小計	36,682千円		45,135千円
評価性引当額	△19,655		△22,783
繰延税金資産合計	17,027千円		22,351千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,304		△83,549
その他	-		△1,362
繰延税金負債合計	△12,304千円		△84,912千円
繰延税金資産の純額	4,723千円		△62,560千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.1		9.1
住民税均等割	0.5		0.4
評価性引当額	1.2		1.4
親会社との税率差異	2.3		0.2
賃上げ促進税制	△3.2		△0.8
その他	△0.3		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2		41.4