有価証券報告書-第27期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	3,681		3,681
会員権評価損	9,962		9,962
未払事業税	3,649		4,340
貸倒引当金	3,305		3,305
長期前受収益	11,825		12,395
差入保証金(資産除去債務)	1,323		1,323
株主優待引当金	4,733		5,569
その他有価証券評価差額金	2,282		12,844
その他	1,396		949
繰延税金資産小計	42,160千円		54,368千円
評価性引当額	△27,095		△38,124
繰延税金資産合計	15,065千円		16,244千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.1		8.9
住民税均等割	0.5		0.3
評価性引当額の増減	0.7		△0.8
連結子会社との税率差異	2.1		1.8
その他	0.0		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.0		41.7