有価証券報告書-第26期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,609千円		13,457千円
賞与引当金	36,822		38,523
製品保証引当金	9,829		7,789
減損損失	368		6,783
税務上の繰越欠損金(注)2	22,715		28,183
その他	35,887		45,935
繰延税金資産小計	112,232		140,672
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△21,906		△26,090
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△26,803		△31,752
評価性引当額小計(注)1	△48,709		△57,842
繰延税金資産合計	63,522		82,829
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,933		△9,169
その他	△3,979		△2,907
繰延税金負債合計	△14,913		△12,077
繰延税金資産の純額	48,609		70,752

(注)1.評価性引当額が9,132千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性引当額を3,821千円、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額4,184千円を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	7,173	-	-	15,541	22,715
評価性引当額	-	-	△7,173	-	-	△14,732	△21,906
繰延税金資産	-	-	-	-	-	808	808

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	7,173	-	-	5,463	15,545	28,183
評価性引当額	-	△7,173	-	-	△5,463	△13,452	△26,090
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,092	2,092

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額	0.2		1.0
のれん償却	4.6		2.4
連結子会社との税率差異	3.2		2.3
住民税均等割	1.5		0.8
税額控除	△1.2		-
その他	1.5		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.4		37.5