有価証券報告書-第29期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
役員株式給付引当金	26,044千円	39,410千円
減損損失	36,776千円	36,776千円
繰延消費税等	17,834千円	29,124千円
株主優待引当金	23,555千円	28,178千円
退職給付引当金	23,042千円	26,117千円
未払賞与	28,793千円	22,718千円
従業員株式給付引当金	9,403千円	14,725千円
未払事業税	58,949千円	11,741千円
子会社株式取得関連費用	10,042千円	10,042千円
資産除去債務	3,511千円	7,022千円
その他	13,999千円	14,047千円
繰延税金資産小計	251,952千円	239,905千円
評価性引当額	△93,823千円	△120,169千円
繰延税金資産合計	158,129千円	119,735千円
繰延税金負債
その他	△207千円	△994千円
繰延税金負債合計	△207千円	△994千円
繰延税金資産の純額	157,921千円	118,741千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.62%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
抱合せ株式消滅差益	△6.11%
税額控除	△1.59%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.20%
評価性引当額の増減	1.03%
その他	0.59%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.74%