有価証券報告書-第111期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
賞与引当金	111,977千円	120,103千円
商品券等回収引当金	150,522千円	166,793千円
税法上の繰越欠損金	244,660千円	263,289千円
退職給付に係る負債	921,449千円	974,072千円
その他	562,226千円	598,143千円
繰延税金資産小計	1,990,835千円	2,122,402千円
税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円	△263,289千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△744,290千円
評価性引当額小計(注)1	△988,396千円	△1,007,580千円
繰延税金負債との相殺	△644,466千円	△604,029千円
繰延税金資産合計	357,973千円	510,792千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,165,022千円	△1,822,453千円
その他	54,703千円	△15,953千円
繰延税金資産との相殺	644,466千円	604,029千円
繰延税金負債合計	△1,465,853千円	△1,234,377千円
差引:繰延税金資産(負債(△))純額	△1,107,879千円	△723,585千円

(注) 1.評価性引当額が19,184千円増加している。この増加の主な内容は、連結子会社㈱いよてつカードサービスにおいて税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額を21,132千円追加的に認識したことに伴うものである。
2.税法上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税法上の繰越欠損金(a)	―	―	207	4,241	57,336	201,505	263,289千円
評価性引当額	―	―	△207	△4,241	△57,336	△201,505	△263,289千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税法上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	32.20%	33.07%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.63%	1.83%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.22%	△7.28%
住民税均等割	0.54%	1.08%
持分法による投資利益	△2.75%	△5.49%
評価性引当額	0.09%	2.27%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.25%	△4.82%
配当金連結消去	2.69%	6.07%
その他	△2.54%	3.82%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.89%	30.55%