有価証券報告書-第81期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)	当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	298,224千円	292,068千円
退職給付引当金	2,038,524	1,996,449
役員退職慰労引当金	103,438	51,737
未払事業税	-	18,555
未払自動車税・労働保険料	9,704	8,990
未払法定福利費	44,405	43,281
未払固定資産税	-	5,325
未払車両事故費	810	383
貸倒引当金	922	390
一括償却資産	8,733	3,710
投資有価証券評価損	8,752	9,351
関係会社株式評価損	1,368	1,368
減損損失	58,965	58,946
その他	10,273	13,922
繰延税金資産小計	2,584,123	2,504,481
評価性引当額	△70,285	△70,895
繰延税金資産合計	2,513,837	2,433,585
繰延税金負債
租税特別措置法上の圧縮積立金	△1,037,768	△1,030,934
その他有価証券評価差額金	△359,328	△521,823
特別償却準備金	△189,324	△120,095
その他	△3,950	-
繰延税金負債合計	△1,590,371	△1,672,853
繰延税金資産純額	923,465	760,731

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)	当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	34.2%	34.2%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.7%	0.1%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.8%	△0.6%
住民税均等割	3.1%	2.3%
評価性引当額	△0.0%	0.1%
税額控除による影響額	△3.4%	△0.4%
その他	△0.8%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1%	36.0%