有価証券報告書-第83期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)	当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	336,258千円	290,628千円
退職給付引当金	1,949,692	1,896,649
役員退職慰労引当金	59,026	64,953
未払事業税	22,819	8,922
未払自動車税・労働保険料	9,000	9,183
未払法定福利費	50,149	43,198
未払固定資産税	3,781	3,842
未払車両事故費	-	11,864
貸倒引当金	1,042	417
一括償却資産	6,212	14,007
投資有価証券評価損	9,597	9,597
関係会社株式評価損	1,404	1,404
減損損失	60,497	60,497
その他	11,869	12,145
繰延税金資産小計	2,521,352	2,427,312
評価性引当額	△72,860	△72,535
繰延税金資産合計	2,448,491	2,354,776
繰延税金負債
租税特別措置法上の圧縮積立金	△1,051,510	△1,046,056
その他有価証券評価差額金	△439,246	△791,963
特別償却準備金	△57,207	△47,817
その他	-	△7,430
繰延税金負債合計	△1,547,964	△1,893,268
繰延税金資産純額	900,527	461,508

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)	当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	34.2%	34.2%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.0%	0.0%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△1.8%	△2.2%
住民税均等割	1.6%	1.7%
評価性引当額	0.0%	△0.0%
税率変更による期末繰延税金資産(負債)の増減	△3.0%	0.2%
その他	0.1%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1%	33.9%