有価証券報告書-第60期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)				当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)		1,993,979	千円			1,623,275	千円
退職給付に係る負債		597,791				564,902
減価償却費		17,900				16,096
賞与引当金		28,345				38,975
減損損失		585,049				579,854
事業整理損		-				31,295
資産除去債務		7,579				7,579
長期未払金		-				12,664
その他		8,566				10,058
繰延税金資産小計		3,239,212				2,884,700
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)		△1,993,979				△1,119,161
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△1,234,740				△1,260,570
評価性引当額小計(注1)		△3,228,719				△2,379,732
繰延税金資産合計		10,492				504,968
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△298,946				310,508
繰延税金負債合計		△298,946				310,508
繰延税金資産(負債)の純額		△288,453				194,460

(注1)評価性引当額が848,987千円減少しております。これは、主に当社及び連結子会社の1社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	1,993,979	1,993,979
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,993,979	△1,993,979
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	1,623,275	1,623,275
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,119,161	△1,119,161
繰延税金資産	-	-	-	-	-	504,113	504,113

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (令和5年3月31日)				当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率						34.1	%
(調整)		当連結会計年度は、
住民税均等割		税金等調整前当期純				0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		損失を計上している				△0.1
評価性引当額の増減		ため、記載を省略し				△81.0
負ののれん償却額		ております。				△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率						△46.5