有価証券報告書-第62期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年3月31日)				当連結会計年度 (令和8年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)		902,910	千円			213,050	千円
未払事業税		107				7,827
退職給付に係る負債		564,882				574,776
減価償却費		12,526				10,838
賞与引当金		51,152				57,909
減損損失		574,544				586,857
事業整理損		23,848				18,278
資産除去債務		7,579				7,806
長期未払金		12,664				-
その他		17,291				97,847
繰延税金資産小計		2,167,510				1,575,191
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)		△486,630				-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△1,176,828				△744,801
評価性引当額小計(注1)		△1,663,458				△744,801
繰延税金資産合計		504,051				830,390
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		317,251				433,101
繰延税金負債合計		317,251				433,101
繰延税金資産(負債)の純額		186,800				397,289

(注1)評価性引当額が918,656千円減少しております。これは、主に繰延税金資産の回収可能性を判定する際の企業分類を見直したことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和7年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	902,910	902,910
評価性引当額	-	-	-	-	-	△486,630	△486,630
繰延税金資産	-	-	-	-	-	416,280	416,280

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(令和8年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	213,050	213,050
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	213,050	213,050

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (令和7年3月31日)				当連結会計年度 (令和8年3月31日)
法定実効税率		34.1	%			34.1	%
(調整)
住民税均等割		0.4				0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.0				△0.0
評価性引当額の増減		△33.5				△39.7
負ののれん償却額		△0.1				△0.1
賃上げ税制による税額控除		-				△3.9
税率変更による影響		-				△0.9
その他		△0.4				△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率		0.5				△10.3