有価証券報告書-第94期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	22,110百万円		22,898百万円
未払事業税	523		458
未払賞与	3,586		3,593
固定資産未実現利益消去	1,044		1,114
繰越欠損金	383		355
資産評価減否認	1,433		1,560
減損損失	14,774		14,282
その他有価証券評価差額金	0		―
その他	4,453		4,168
繰延税金資産小計	48,310		48,431
評価性引当額	△18,282		△17,672
繰延税金資産合計	30,027		30,758
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△954		△888
組織再編に伴い生じた圧縮積立金相当額	△4,820		△4,556
その他有価証券評価差額金	△4,240		△5,371
評価差額金	△12,136		△11,535
退職給付に係る資産	△191		△1,550
その他	△305		△507
繰延税金負債合計	△22,649		△24,410
繰延税金資産(負債)の純額	7,378		6,348

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	4,862百万円		4,950百万円
固定資産-繰延税金資産	10,990		5,761
流動負債―その他(繰延税金負債)	―		―
固定負債―繰延税金負債	△8,474		△4,363

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の34.8%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.3%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、31.5%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は97百万円減少し、法人税等調整額が476百万円、その他有価証券評価差額金が461百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が82百万円減少しております。