有価証券報告書-第127期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,470百万円	2,551百万円
退職給付引当金	5,189 〃	-
退職給付に係る負債	-	5,283 〃
固定資産減損損失	4,691 〃	5,459 〃
有価証券評価損	1,077 〃	1,258 〃
繰越欠損金	62,157 〃	49,573 〃
未実現固定資産売却益	2,215 〃	1,575 〃
特別修繕引当金	5,306 〃	6,344 〃
未払費用	1,759 〃	2,273 〃
繰越外国税額控除	3,447 〃	3,860 〃
繰延ヘッジ損失	7,616 〃	7,033 〃
その他	8,107 〃	9,716 〃
繰延税金資産小計	104,037百万円	94,931百万円
評価性引当額	△84,134 〃	△74,798 〃
繰延税金資産合計	19,903百万円	20,132百万円
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△3,193百万円	△3,193百万円
減価償却費	△7,369 〃	△7,460 〃
圧縮記帳積立金	△4,113 〃	△4,000 〃
特別償却積立金	△46 〃	△22 〃
その他有価証券評価差額金	△14,359 〃	△13,987 〃
繰延ヘッジ利益	△5,806 〃	△4,878 〃
その他	△13,762 〃	△12,607 〃
繰延税金負債合計	△48,652百万円	△46,149百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△28,749百万円	△26,017百万円

(注) 繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	4,872百万円	4,622百万円
固定資産-繰延税金資産	6,613 〃	7,445 〃
流動負債-繰延税金負債	△6,578 〃	△4,156 〃
固定負債-繰延税金負債	△33,657 〃	△33,928 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	34.4%	34.4%
(調整)
のれん償却額	0.8〃	0.9〃
持分法による投資損益	2.0〃	△7.0〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9〃	9.8〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8〃	△0.7〃
評価性引当額の変動	△6.7〃	△2.8〃
海運業所得に係る税負担調整額	2.8〃	△5.3〃
その他	△1.1〃	0.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3%	29.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の34.4%から31.9%になります。なお、この税率の変更による影響は軽微です。