有価証券報告書-第164期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	3,581千円		3,573千円
賞与引当金	12,512		12,387
未払従業員給与	36,397		37,495
退職給付引当金	255,391		282,895
特別修繕引当金	25,837		24,169
株式評価損	7,935		7,935
減価償却超過額(土地を除く減損損失を含む)	286,152		257,371
減損損失(土地)	70,096		70,096
税務上繰越欠損金	816,477		524,169
その他	81,661		78,623
繰延税金資産の小計	1,596,042		1,298,716
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△635,964		△218,071
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△687,230		△689,662
評価性引当額の合計	△1,323,194		△907,733
繰延税金資産の合計	272,848		390,983
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	14,729千円		22,939千円
繰延税金負債の合計	14,729		22,939
繰延税金資産の純額	258,118		368,044

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	34.09%		34.09%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.28		0.33
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.04		△0.04
住民税均等割	0.21		0.14
評価性引当額の減少	△22.66		△46.75
その他	0.00		△0.92
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.88		△13.16