有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	66百万円		25百万円
退職給付に係る負債	24		21
賞与引当金	25		31
長期未払金	2		2
会員権評価損	40		40
資産除去債務	6		6
減損損失	810		677
減価償却費限度超過額	17		12
投資有価証券評価損	58		58
その他有価証券評価差額金	87		51
繰越欠損金(注)1	1,521		1,969
その他	110		154
繰延税金資産小計	2,773		3,051
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,521		△1,969
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,141		△991
評価性引当額小計	△2,663		△2,961
繰延税金資産合計	109		90
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△265		△585
固定資産圧縮積立金	△52		△29
資産除去債務	△0		△0
商標権	△10		△3
その他	△22		△67
繰延税金負債合計	△351		△686
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△242		△595

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	16	362	22	-	1,119	1,521
評価性引当額	-	△16	△362	△22	-	△1,119	△1,521
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	15	362	22	-	397	1,172	1,969
評価性引当額	△15	△362	△22	-	△397	△1,172	△1,969
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2. 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	-百万円		-百万円
固定負債-その他	△242		△595

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.3
住民税均等割	0.1		0.4
評価性引当額	△2.2		7.9
連結子会社の適用税率差異	△0.2		△1.1
その他	△0.2		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0		37.7