有価証券報告書-第68期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
関係会社損失引当損	198百万円	421百万円
退職給付引当金損金算入 限度超過額	428	420
役員退職慰労引当金損金不算入額	313	291
減損損失	96	83
固定資産処分損否認	55	51
未払事業税	20	17
未払事業所税	13	12
関係会社株式評価損否認	25	-
その他	6	5
繰延税金資産小計	1,160	1,304
評価性引当額	△670	△780
繰延税金資産合計	489	524
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△441百万円	△394百万円
その他有価証券評価差額金	△221	△381
その他	△0	△0
繰延税金負債合計	△663	△776
繰延税金負債の純額	△173	△252

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	2.0
住民税均等割等	2.3	5.9
評価性引当額の増減額	2.6	51.9
受取配当金益金不算入	△2.2	△25.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	2.8
その他	0.4	0.1
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	42.3	73.1

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が29百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が10百万円、その他有価証券評価差額金が39百万円それぞれ増加しております。