有価証券報告書-第120期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	118,737	千円	117,899	千円
未払事業税	8,124	千円	18,586	千円
前払費用損金不算入額	38,521	千円	37,086	千円
賞与引当金に係る社会保険料	17,072	千円	16,926	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	10,821	千円	11,171	千円
税務上の繰越欠損金(注)1	89,304	千円	70,393	千円
未払事業所税	2,938	千円	3,291	千円
退職給付に係る負債	460,551	千円	437,930	千円
一括償却資産	10,162	千円	3,371	千円
ゴルフ会員権評価損	52,355	千円	46,649	千円
投資有価証券評価損	46,945	千円	41,427	千円
関係会社出資金評価損	2,884	千円	2,884	千円
土地評価損	84,924	千円	81,357	千円
借地権評価損	7,106	千円	11,505	千円
減価償却超過額	16,826	千円	21,797	千円
特別修繕準備金	7,040	千円	2,330	千円
減損損失	141,542	千円	178,549	千円
土地時価評価差額	77,123	千円	3,776	千円
株式報酬費用	5,558	千円	13,061	千円
損害賠償引当金		-	6,044	千円
譲渡損益の繰り延べ(譲渡損)		-	80,702	千円
その他	3,755	千円	1,962	千円
繰延税金資産小計	1,202,296	千円	1,208,708	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)1	△89,304	千円	△70,393	千円
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△320,322	千円	△325,784	千円
評価性引当額小計	△409,627	千円	△396,177	千円
繰延税金資産合計	792,668	千円	812,530	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△158,293	千円	△119,615	千円
土地圧縮積立金	△839,860	千円	△839,860	千円
その他有価証券評価差額金	△87,029	千円	△151,120	千円
土地時価評価差額	△4,575	千円	△4,575	千円
その他	△3,707	千円	△1,250	千円
繰延税金負債合計	△1,093,465	千円	△1,116,422	千円
繰延税金負債の純額	△300,797	千円	△303,891	千円

(注) 1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,328	20,899	871	-	6,935	49,270	89,304	千円
評価性引当額	△11,328	△20,899	△871	-	△6,935	△49,270	△89,304	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	20,909	886	-	105	265	48,226	70,393	千円
評価性引当額	△20,909	△886	-	△105	△265	△48,226	△70,393	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.64	%	2.31	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.76	%	△1.11	%
住民税均等割	7.01	%	5.03	%
評価性引当額の増減	△6.38	%	△2.17	%
在外子会社欠損金	△2.03	%	△0.94	%
繰越欠損金の期限切れ	3.57	%	1.21	%
過年度法人税等	0.35	%		-
その他	1.34	%	1.44	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.36	%	36.39	%