有価証券報告書-第121期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	102,898	千円	106,267	千円
前払費用損金不算入額	35,995	千円	35,784	千円
未払事業税	18,009	千円	16,371	千円
賞与引当金に係る社会保険料	14,334	千円	14,800	千円
未払事業所税	2,992	千円	3,091	千円
退職給付引当金	359,122	千円	383,314	千円
一括償却資産	2,680	千円	1,413	千円
ゴルフ会員権評価損	45,312	千円	45,052	千円
投資有価証券評価損	36,770	千円	34,823	千円
関係会社株式評価損	100,944	千円	101,470	千円
関係会社出資金評価損	23,009	千円	23,009	千円
土地評価損	75,939	千円	97,197	千円
借地権評価損	11,505	千円	11,505	千円
減損損失	178,549	千円	151,669	千円
減価償却超過額	2,121	千円	2,121	千円
貸倒引当金	7,703	千円	13,982	千円
株式報酬費用	13,061	千円	18,642	千円
資産除去債務	12,578	千円	33,894	千円
関係会社清算損		-	1,324	千円
その他	6,602	千円	7,877	千円
繰延税金資産小計	1,050,134	千円	1,103,618	千円
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△304,389	千円	△329,143	千円
繰延税金資産合計	745,744	千円	774,474	千円

繰延税金負債
土地圧縮積立金	△839,860	千円	△839,860	千円
固定資産圧縮積立金	△119,615	千円	△111,776	千円
その他有価証券評価差額金	△148,119	千円	△214,122	千円
その他	△1,010	千円	△1,010	千円
繰延税金負債合計	△1,108,606	千円	△1,166,770	千円
繰延税金負債の純額	△362,861	千円	△392,295	千円

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「資産除去債務」は重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しており、この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた19,180千円は、「資産除去債務」12,578千円、「その他」6,602千円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調 整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.16	%	1.67	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.00	%	△0.95	%
住民税均等割	4.29	%	3.49	%
評価性引当額の増減	△0.15	%	3.23	%
過年度法人税等		-	0.03	%
特定外国子会社等合算所得	1.10	%	1.15	%
その他	△0.35	%	△0.32	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.66	%	38.92	%