有価証券報告書-第123期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	109,023	千円	108,411	千円
前払費用損金不算入額	35,579	千円	33,657	千円
未払事業税	14,123	千円	15,141	千円
賞与引当金に係る社会保険料	15,198	千円	15,119	千円
未払事業所税	3,485	千円	3,271	千円
退職給付引当金	384,822	千円	399,349	千円
一括償却資産	2,846	千円	2,789	千円
ゴルフ会員権評価損	45,052	千円	45,052	千円
投資有価証券評価損	34,823	千円	34,823	千円
関係会社株式評価損	140,523	千円	175,981	千円
関係会社出資金評価損	23,009	千円	23,009	千円
土地評価損	217,647	千円	236,665	千円
借地権評価損	11,505	千円	11,505	千円
減損損失	124,521	千円	98,344	千円
減価償却超過額	2,121	千円	2,121	千円
貸倒引当金	19,660	千円	6,939	千円
株式報酬費用	19,768	千円	20,204	千円
資産除去債務	59,437	千円	76,689	千円
関係会社清算損	1,324	千円		-
関係会社事業整理損		-	90,277	千円
災害による損失		-	3,521	千円
その他	9,187	千円	10,802	千円
繰延税金資産小計	1,273,665	千円	1,413,680	千円
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△494,343	千円	△532,139	千円
繰延税金資産合計	779,321	千円	881,540	千円

繰延税金負債
土地圧縮積立金	△839,860	千円	△903,884	千円
固定資産圧縮積立金	△104,388	千円	△97,415	千円
その他有価証券評価差額金	△255,864	千円	△392,293	千円
その他	△1,010	千円	△1,010	千円
繰延税金負債合計	△1,201,123	千円	△1,394,604	千円
繰延税金負債の純額	△421,802	千円	△513,063	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調 整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.69	%	4.27	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.70	%	△3.11	%
住民税均等割	11.68	%	5.24	%
評価性引当額の増減	73.79	%	7.57	%
過年度法人税等	△6.86	%		-
賃上げ促進税制による税額控除		-	△3.80	%
その他	△0.68	%	△0.11	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	109.55	%	40.68	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。