有価証券報告書-第125期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	109,330	千円	119,771	千円
前払費用損金不算入額	32,059	千円	30,585	千円
未払事業税	22,390	千円	12,706	千円
賞与引当金に係る社会保険料	15,238	千円	16,831	千円
未払事業所税	3,371	千円	2,674	千円
退職給付引当金	404,460	千円	396,177	千円
一括償却資産	2,061	千円	1,490	千円
ゴルフ会員権評価損	46,368	千円	46,368	千円
投資有価証券評価損	35,840	千円	35,840	千円
関係会社株式評価損	189,737	千円	192,566	千円
関係会社出資金評価損	23,681	千円	28,001	千円
土地評価損	265,600	千円	211,032	千円
借地権評価損	11,841	千円	11,841	千円
減損損失	74,124	千円	72,989	千円
減価償却超過額	2,183	千円	2,183	千円
貸倒引当金	35,405	千円	35,190	千円
株式報酬費用	11,811	千円	10,324	千円
資産除去債務	34,308	千円	42,487	千円
関係会社事業整理損	41,343	千円		-
環境対策引当金		-	9,499	千円
損害賠償引当金	36,598	千円	28,533	千円
その他	14,314	千円	14,842	千円
繰延税金資産小計	1,412,073	千円	1,321,938	千円
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△569,202	千円	△526,106	千円
繰延税金資産合計	842,871	千円	795,832	千円

繰延税金負債
土地圧縮積立金	△710,013	千円	△604,739	千円
固定資産圧縮積立金	△93,291	千円	△87,155	千円
その他有価証券評価差額金	△447,488	千円	△658,050	千円
その他	△7,832	千円		-
繰延税金負債合計	△1,258,625	千円	△1,349,946	千円
繰延税金負債の純額	△415,754	千円	△554,113	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調 整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.46	%	4.01	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.73	%	△3.47	%
住民税均等割	3.84	%	3.53	%
税率変更による期末繰延税金資産及び 繰延税金負債の増額修正	1.22	%	△1.44	%
評価性引当額の増減	2.99	%	△5.24	%
過年度法人税等	0.21	%	0.15	%
賃上げ促進税制による税額控除	△1.36	%	△3.96	%
その他	△0.45	%	△0.12	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.80	%	24.09	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。