有価証券報告書-第122期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	106,267	千円	109,023	千円
前払費用損金不算入額	35,784	千円	35,579	千円
未払事業税	16,371	千円	14,123	千円
賞与引当金に係る社会保険料	14,800	千円	15,198	千円
未払事業所税	3,091	千円	3,485	千円
退職給付引当金	383,314	千円	384,822	千円
一括償却資産	1,413	千円	2,846	千円
ゴルフ会員権評価損	45,052	千円	45,052	千円
投資有価証券評価損	34,823	千円	34,823	千円
関係会社株式評価損	101,470	千円	140,523	千円
関係会社出資金評価損	23,009	千円	23,009	千円
土地評価損	97,197	千円	217,647	千円
借地権評価損	11,505	千円	11,505	千円
減損損失	151,669	千円	124,521	千円
減価償却超過額	2,121	千円	2,121	千円
貸倒引当金	13,982	千円	19,660	千円
株式報酬費用	18,642	千円	19,768	千円
資産除去債務	33,894	千円	59,437	千円
関係会社清算損	1,324	千円	1,324	千円
その他	7,877	千円	9,187	千円
繰延税金資産小計	1,103,618	千円	1,273,665	千円
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額(注)	△329,143	千円	△494,343	千円
繰延税金資産合計	774,474	千円	779,321	千円

繰延税金負債
土地圧縮積立金	△839,860	千円	△839,860	千円
固定資産圧縮積立金	△111,776	千円	△104,388	千円
その他有価証券評価差額金	△214,122	千円	△255,864	千円
その他	△1,010	千円	△1,010	千円
繰延税金負債合計	△1,166,770	千円	△1,201,123	千円
繰延税金負債の純額	△392,295	千円	△421,802	千円

(注) 評価性引当額が165,200千円増加しております。この増加の主な内容は、土地評価損に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調 整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.67	%	7.69	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.95	%	△6.70	%
住民税均等割	3.49	%	11.68	%
評価性引当額の増減	3.23	%	73.79	%
過年度法人税等	0.03	%	△6.86	%
特定外国子会社等合算所得	1.15	%		-
その他	△0.32	%	△0.68	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.92	%	109.55	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。