有価証券報告書-第89期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
減損損失否認	1,842百万円		1,865百万円
投資有価証券評価損否認	827		827
賞与引当金損金算入限度超過額	569		589
固定資産未実現売却益	400		450
未払事業税否認	127		240
貸倒引当金損金算入限度超過額	73		154
固定資産評価損否認	131		131
退職給付に係る負債	124		122
ゴルフ会員権評価損否認	101		104
社会保険料否認	84		85
減価償却超過額	119		76
特別修繕引当金否認	49		55
役員退職慰労引当金否認	66		51
役員退職慰労金未払額否認	53		49
連結子会社の繰越欠損金	83		49
棚卸資産未実現売却益	32		34
売掛金否認	14		11
固定資産撤去費等否認	2		-
その他	212		200
繰延税金資産小計	4,915		5,101
評価性引当額	△3,157		△3,238
繰延税金資産合計	1,757		1,862
(繰延税金負債)
全面時価評価法適用による評価差額	△1,367		△1,049
償却資産圧縮積立金	△975		△870
退職給付に係る資産	△422		△514
土地圧縮積立金	△46		△46
土地減価積立金	△18		△18
特別償却準備金	△19		△10
その他	△0		△0
その他有価証券評価差額金	△2,566		△1,386
繰延税金負債合計	△5,416		△3,898
繰延税金資産(負債)の純額	△3,659		△2,035

(注)前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	625		752
固定負債-繰延税金負債	4,285		2,788

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
税務上の繰越欠損金の利用	△0.4		△0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.4
住民税均等割	0.5		0.5
のれん償却額	1.7		1.2
スケジューリング不能一時差異の未認識額	0.1		0.9
資産低額譲渡損等永久に損金に算入されない項目	0.2		-
子会社から取得した親会社株式の修正	0.1		-
その他	1.1		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3		34.4