有価証券報告書-第95期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
減損損失否認	1,783	百万円		1,979	百万円
賞与引当金損金算入限度超過額	583			627
固定資産未実現利益	450			508
投資有価証券評価損否認	352			354
未払事業税否認	158			187
貸倒引当金損金算入限度超過額	236			185
退職給付に係る負債	38			138
固定資産評価損否認	121			121
社会保険料否認	88			101
特別修繕引当金否認	81			87
ゴルフ会員権評価損否認	100			84
減価償却超過額	84			81
役員退職慰労引当金否認	62			70
役員退職慰労金未払額否認	35			35
棚卸資産未実現利益	30			30
連結子会社の繰越欠損金(注)2	43			25
繰延資産償却超過額	28			20
売掛金否認	5			10
固定資産除却損	75			0
その他	244			339
繰延税金資産小計	4,607			4,990
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△43			△25
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△2,811			△2,955
評価性引当額小計	△2,854			△2,980
繰延税金資産合計	1,753			2,010
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△1,111			△1,591
全面時価評価法適用による評価差額	△1,074			△1,137
償却資産圧縮積立金	△502			△467
土地圧縮積立金	△45			△45
土地減価積立金	△18			△15
その他	△0			△0
その他有価証券評価差額金	△1,882			△2,097
繰延税金負債合計	△4,634			△5,354
繰延税金資産(負債)の純額	△2,881			△3,344

(注) 1.前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	627			670
固定負債―繰延税金負債	3,508			4,015

(注) 2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
税務上の繰越欠損金は重要性が乏しいため、注記を省略している。
当連結会計年度(2026年3月31日)
税務上の繰越欠損金は重要性が乏しいため、注記を省略している。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略している。
(調整)
スケジューリング不能一時差異の未認識額	1.9
のれん減損損失	1.0
連結子会社の税率差異	0.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9
住民税等均等割	0.4
連結調整勘定償却	0.1
税務上の欠損金の利用	△0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.2
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.8
賃上げ促進税制による税額控除	△1.0
その他	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5