有価証券報告書-第86期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未納事業税	9,304	千円		4,526	千円
貸倒引当金	82,376			69,109
賞与引当金	41,297			41,630
賞与引当金に係る社会保険料	6,477			7,076
退職給付引当金	273,460			274,165
役員退職慰労金	164,541			56,710
特別修繕引当金	61,388			60,879
関係会社支援損失引当金	189,843			209,694
ゴルフ会員権評価損	1,841			1,642
投資有価証券評価損	63,306			78,871
関係会社株式評価損	224,627			224,627
その他	3,550			7,949
繰延税金資産小計	1,122,015	千円		1,036,882	千円
評価性引当額	△619,001	千円		△641,887	千円
繰延税金資産合計	503,014	千円		394,994	千円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金認定損	△323,186	千円		△350,267	千円
その他有価証券評価差額金	△76,424			△149,186
繰延ヘッジ損益	-			△2,349
繰延税金負債合計	△399,611	千円		△501,803	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	103,403	千円		△106,808	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		1.3
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	0.7		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.3		△8.8
役員賞与引当金	1.7		0.9
評価性引当額	△7.5		3.5
住民税均等割	0.4		0.2
その他	△0.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.2	%	27.5	%