有価証券報告書-第87期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未納事業税	4,526	千円		23,038	千円
貸倒引当金	69,109			71,159
賞与引当金	41,630			43,019
賞与引当金に係る社会保険料	7,076			6,506
退職給付引当金	274,165			266,186
役員退職慰労金	56,710			58,393
特別修繕引当金	60,879			97,661
関係会社支援損失引当金	209,694			240,973
ゴルフ会員権評価損	1,642			1,691
投資有価証券評価損	78,871			78,778
関係会社株式評価損	224,627			231,297
繰延ヘッジ損益	-			24,771
その他	7,949			4,812
繰延税金資産小計	1,036,882	千円		1,148,292	千円
評価性引当額	△641,887	千円		△684,060	千円
繰延税金資産合計	394,994	千円		464,231	千円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金認定損	△350,267	千円		△370,269	千円
その他有価証券評価差額金	△149,186			△214,613
繰延ヘッジ損益	△2,349			-
繰延税金負債合計	△501,803	千円		△584,883	千円
繰延税金負債(△)の純額	△106,808	千円		△120,651	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.8		△16.3
役員賞与引当金	0.9		-
評価性引当額	3.5		0.8
住民税均等割	0.2		0.0
その他	0.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5	%	15.2	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.31%から31.21%に変更し計算しております。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。