有価証券報告書-第9期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	85百万円		84百万円
賞与引当金	306		287
回数券払戻引当金	8		8
退職給付引当金	11,952		12,328
役員退職慰労引当金	4		4
未払事業税	104		40
前受金	229		208
繰越欠損金	-		210
その他	266		509
繰延税金資産小計	12,958		13,683
評価性引当額	△12,373		△13,011
繰延税金資産合計	584		672

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1		-
住民税均等割	0.5		-
試験研究費税額控除	△0.1		-
評価性引当額の増減	7.2		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		-
税率変更による影響額	1.3		-
その他	4.5		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.1		-

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額は44百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。