有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損		24,313	千円			24,375	千円
減損損失		18,526				18,526
ゴルフ会員権評価損		2,367				2,367
貸倒引当金		10,600				10,608
未払事業税		9,788				11,026
未払費用		64,950				69,098
退職給付に係る負債		19,000				20,211
役員退職慰労引当金		33,924				20,416
税務上の繰越欠損金(注)		38,478				26,484
その他		51,346				50,632
繰延税金資産小計		273,298				253,748
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△30,559				-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△90,353				△ 76,906
評価性引当額小計		△120,912				△ 76,906
繰延税金資産計		152,385				176,841
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△384,752				△ 629,879
退職給付に係る資産		△475,373				△ 580,799
繰延税金負債計		△860,126				△ 1,210,678
繰延税金資産(負債)の純額		△707,740				△ 1,033,836

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	38,478	38,478
評価性引当額	-	-	-	-	-	△30,559	△30,559
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,919	(※2) 7,919

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分につい
ては評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	26,484	26,484
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	26,484	(※2) 26,484

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分につい
ては評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因とな
った主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.5%				30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.4				0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.4				△0.4
住民税均等割		1.8				1.5
評価性引当額の増減		△4.7				△5.9
連結子会社との税率差異		3.1				3.1
税率変更による影響		1.0				0.2
その他		△0.4				△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.3				29.2