有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)				当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損		24,313千円				24,375千円
ゴルフ会員権評価損		2,367				2,367
貸倒引当金		10,257				10,257
未払事業税		744				829
未払費用		693				327
役員退職慰労引当金		27,292				12,217
税務上の繰越欠損金		38,478				26,484
その他		1,689				2,094
繰延税金資産小計		105,837				78,955
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△30,559				-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△64,232				△49,218
評価性引当額小計		△94,791				△49,218
繰延税金資産合計		11,046				29,736
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△384,752				△580,799
組織再編に伴う関係会社株式		△86,381				△86,381
繰延税金負債合計		△471,134				△667,180
繰延税金資産(負債)の純額		△460,087				△637,444

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.2		△17.5
住民税均等割等	0.1		0.1
評価性引当額の増減	△9.5		△16.2
税率変更による影響	-		0.1
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.3		△2.2