訂正有価証券報告書-第30期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	102,119千円		98,200千円
貸倒引当金	17,713		22,143
棚卸資産	16,421		20,063
未払事業税	5,181		7,130
役員退職慰労引当金	6,775		9,100
退職給付に係る負債	248,877		246,237
投資有価証券及び会員権評価損	48,386		48,386
株式報酬費用	5,319		7,293
税務上の繰越欠損金(注)2	85,276		64,127
その他	155,224		152,524
繰延税金資産小計	691,294		675,207
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△14,357		△1,018
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△40,722		△38,581
評価性引当額小計(注)1	△55,080		△39,599
繰延税金資産合計	636,214		635,607
繰延税金負債
負債調整勘定	△14,807		△14,807
その他有価証券評価差額金	△30,586		△43,778
未収還付事業税	△788		△1,496
繰延税金負債合計	△46,182		△60,082
繰延税金資産の純額	590,032		575,525

(注)1.評価性引当額の減少の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	207	-	85,068	85,276
評価性引当額	-	-	-	△207	-	△14,150	△14,357
繰延税金資産	-	-	-	-	-	70,918	(※2)70,918

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 翌事業年度以降において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	64,127	64,127
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,018	△1,018
繰延税金資産	-	-	-	-	-	63,109	(※2)63,109

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 翌事業年度以降において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	1.9
役員賞与引当金	1.5	1.8
住民税均等割	1.0	1.3
評価性引当額の増減	△3.9	△3.4
持分法適用除外による影響	5.6	-
その他	△0.1	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.1	35.9