有価証券報告書-第27期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	37,963千円		26,494千円
貸倒引当金	12,963		15,626
たな卸資産	23,157		14,633
返品調整引当金	4,896		313
未払事業税	6,030		4,725
役員退職慰労引当金	20,660		27,487
退職給付に係る負債	176,098		196,775
投資有価証券及び会員権評価損	80,776		82,336
税務上の繰越欠損金(注)	397,272		436,462
その他	45,336		46,058
繰延税金資産小計	805,157		850,914
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△12,775		△157,545
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,820		△43,032
評価性引当額小計(注)1	△51,596		△200,578
繰延税金資産合計	753,561		650,336
繰延税金負債
負債調整勘定	△14,516		△14,516
その他有価証券評価差額金	-		△189
未収還付事業税	△1,836		△1,381
繰延税金負債合計	△16,353		△16,088
繰延税金資産の純額	737,207		634,248

(注)1.評価性引当額の増加は、主に繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、回収不能と判断した税務上の繰越欠損金について評価性引当額を計上したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	397,272	397,272
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,775	△12,775
繰延税金資産	-	-	-	-	-	384,497	(※2)384,497

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 翌事業年度以降において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	653	435,809	436,462
評価性引当額	-	-	-	-	△653	△156,892	△157,545
繰延税金資産	-	-	-	-	-	278,916	(※2)278,916

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 翌事業年度以降において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。