有価証券報告書-第90期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産 減価償却費損金算入限度超過額 資産除去債務 退職給付に係る負債 ポリ塩化ビフェニル廃棄物処理費用 渇水準備引当金 法人税法上の繰延資産損金算入限度 超過額 使用済燃料再処理等引当金及び使用 済燃料再処理等準備引当金 未実現利益消去額 未払事業税 退職給付引当金 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 資産除去債務相当資産 その他有価証券評価差額金 退職給付に係る資産 その他 繰延税金負債合計 繰延税金資産の純額		(百万円) 11,857 13,801 - 3,371 3,047 2,884 2,133 1,200 988 8,957 18,121 66,364 △5,609 60,754 △12,327 △2,627 - △3 △14,958 45,795		(百万円) 12,351 9,614 9,244 4,890 4,296 2,766 2,205 1,212 949 - 15,826 63,358 △6,072 57,285 △7,753 △2,899 △2,892 △6 △13,551 43,734

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
固定資産-繰延税金資産 流動資産-繰延税金資産 流動負債-その他		(百万円) 37,221 8,574 △0		(百万円) 36,144 7,590 △0

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整) 税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正 評価性引当額 当社と連結子会社の法定実効税率差異 永久に損金に算入されない項目 持分法による投資損益 税率差異による影響 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率		(%) 33.3 - 18.7 13.1 6.0 △7.1 37.3 △5.3 96.0		(%) 33.3 14.5 8.0 5.3 2.3 △3.9 - △3.1 56.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
平成26年3月31日に「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度より復興特別法人税が課されないこととなった。
これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債は、一時差異等の解消が見込まれる連結会計年度に対応した改正後の税率を基礎とした法定実効税率により計算している。
この結果、繰延税金資産の純額が836百万円減少し、退職給付に係る調整累計額が5百万円、法人税等調整額(借方)が841百万円それぞれ増加している。