有価証券報告書-第52期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	14,492	百万円		14,274	百万円
減価償却費償却超過額	3,056			2,822
退職給付引当金	1,524			1,384
未払費用	506			499
未払賞与	397			389
委託費等	132			151
その他	792			1,542
繰延税金資産小計	20,902			21,064
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△9,528			△8,748
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△335			△348
評価性引当額小計	△9,864			△9,096
繰延税金資産合計	11,038			11,967
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△905			△1,171
土地評価益	△281			△281
その他	△14			△40
繰延税金負債合計	△1,201			△1,494
繰延税金資産の純額	9,836			10,473

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 (2023年3月31日)				当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-	%		法定実効税率	27.4	%
(調整)				(調整)
繰延税金資産の評価性引当額	-			繰延税金資産の評価性引当額	△198.2
受取配当金等の益金不算入	-			受取配当金等の益金不算入	△29.3
試験研究費税額控除	-			試験研究費税額控除	△11.1
その他	-			その他	1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			税効果会計適用後の法人税等の負担率	△210.1

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略している。