有価証券報告書-第174期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	862	百万円		783	百万円
未実現損益	29			23
少額資産	48			52
繰越欠損金	107			373
有価証券評価損	253			249
賞与引当金	122			119
減価償却超過額	208			192
繰延資産償却超過額	199			158
未払事業税	157			215
配船調整引当金	788			730
その他	665			317
繰延税金資産小計	3,444			3,217
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△84			△86
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,213			△1,142
評価性引当額小計	△1,297			△1,228
繰延税金資産合計	2,146			1,988
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△886			△1,106
その他	△445			△568
繰延税金負債合計	△1,332			△1,674
繰延税金資産(負債)の純額	814			314

(注) 1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	22	―	―	―	―	84	107
評価性引当額	―	―	―	―	―	△84	△84
繰延税金資産	22	―	―	―	―	―	(※2)22

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金107百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産22百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※3)	287	―	―	―	―	86	373
評価性引当額	―	―	―	―	―	△86	△86
繰延税金資産	287	―	―	―	―	―	(※4)287

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金373百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産287百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	27.2	%		27.2	%
(調整)
評価性引当額の増減による影響	11.3			△1.3
適用税率の差額	0.9			1.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2			△1.9
持分法投資利益	△0.7			△2.5
その他	0.0			0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.7			23.5