有価証券報告書-第121期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	2,611百万円		-百万円
退職給付に係る負債	-		3,457
繰越欠損金	1,519		1,674
固定資産未実現利益	1,441		1,437
減価償却費等	1,512		1,428
未払費用(賞与手当等)	1,064		1,054
投資有価証券評価損	997		1,037
減損損失	754		716
未払事業税等	456		343
投資有価証券未実現利益	215		215
ガスホルダー修繕引当金等	197		187
その他	505		528
繰延税金資産小計	11,276		12,082
評価性引当額	△2,958		△3,236
繰延税金資産合計	8,317		8,845
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,578		△1,751
退職給付信託設定益	△1,075		△1,075
固定資産圧縮積立金	△487		△444
その他	△204		△180
繰延税金負債合計	△3,345		△3,451
繰延税金資産の純額	4,972		5,393

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	33.3%		33.3%
(調整)
評価性引当額	4.2		5.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6		4.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		2.6
過年度法人税等	1.3		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△0.9
その他	1.7		2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.5		47.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の33.3%から30.8%になる。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は152百万円減少し、法人税等調整額が同額増加している。