有価証券報告書-第103期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	687,732千円	1,019,401千円
減損損失	14,272	15,526
賞与引当金	18,931	10,184
ギフト券	8,051	9,504
未払事業税	2,580	―
未払事業所税	8,786	9,718
退職給付引当金	3,328	―
その他	16,994	18,826
繰延税金資産小計	760,679	1,083,161
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)2	△687,732	△1,019,401
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△72,947	△63,760
評価性引当額小計(注)1	△760,679	△1,083,161
繰延税金資産合計	―	―

(繰延税金負債)

前払年金費用	―	△630
繰延税金負債合計	―	△630
繰延税金負債純額	―	△630

(注) 1.評価性引当額が322,375千円増加しております。この主な増加の内容は、税務上の繰越欠損金が
増加したことにより、評価性引当額が増加したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	687,732	687,732千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△687,732	△687,732〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	1,019,401	1,019,401千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,019,401	△1,019,401〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度ともに税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。