有価証券報告書-第107期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	528,676千円	233,543千円
減損損失	4,659	4,163
賞与引当金	24,664	26,536
未払事業所税	10,039	10,385
その他	8,677	8,691
繰延税金資産小計	576,716	283,320
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△299,866	△22,283
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,528	△7,770
評価性引当額小計(注)1	△308,394	△30,053
繰延税金資産合計	268,321	253,266

(繰延税金負債)

前払年金費用	△27,288	△41,682
繰延税金負債合計	△27,288	△41,682
繰延税金資産純額	241,032	211,584

(注) 1.評価性引当額が278,340千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	528,676	528,676千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△299,866	△299,866〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	228,810	228,810〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金528,676千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産228,810千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	―	―	―	―	―	233,543	233,543千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△22,283	△22,283〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	211,259	211,259〃

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金233,543千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産211,259千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.5%		34.5%
(調整)
住民税均等割	0.7%		0.6%
評価性引当額の増減	△50.5%		△31.5%
その他	0.1%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△15.2%		3.8%