有価証券報告書-第102期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
欠損金	90,018千円	687,732千円
減損損失	14,845	14,272
賞与引当金	25,342	18,931
ギフト券	6,152	8,051
未払事業税	4,985	2,580
未払事業所税	9,244	8,786
退職給付引当金	―	3,328
その他	13,601	16,994
繰延税金資産小計	164,190	760,679
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)2	△90,018	△687,732
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△74,172	△72,947
評価性引当額小計(注)1	△164,190	△760,679
繰延税金資産合計	―	―

(繰延税金負債)

前払年金費用	△316	―
その他	―	―
繰延税金負債合計	△316	―
繰延税金資産純額	△316	―

(注) 1.評価性引当額が596,488千円増加しております。この主な増加の内容は、税務上の繰越欠損金が
増加したことにより、評価性引当額が増加したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	90,018	90,018千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△90,018	△90,018〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	687,732	687,732千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△687,732	△687,732〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.53%	30.53%
(調整)
評価性引当額の増減	△70.82	△30.38
交際費等永久に損金に算入 されない項目	△2.05	△0.10
住民税均等割	△2.57	△0.27
その他	0.44	△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△44.47	△0.25